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【NISA】非課税期間5年間が終了後、ジュニアNISAで購入した投資信託はどのような取扱になりますか
【NISA】非課税期間5年間が終了後、ジュニアNISAで購入した投資信託はどのような取扱になりますか
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回答
ジュニアNISAは、2023年末で制度が終了しております。2024年以降に非課税機関が終了した場合は、その翌年1月1日時点でのお子さまの年齢によってお取扱が異なります。
- 翌年1月1日時点で未成年（18歳未満）の場合
ジュニアNISAで保有している商品は継続管理勘定*1へ自動的に移管され、18歳まで*2非課税で継続保有することができます。
*1 継続管理勘定とは、ジュニアNISA非課税期間終了後も2023年までに購入した商品を18歳（1月1日時点で18歳である年の前年12月31日）まで非課税で継続保有できる勘定です。継続管理勘定では新たな買付はできません。
*2 各年1月1日時点で18歳である年の前年12月31日まで。 - 翌年1月1日時点で成人（18歳以上）の場合
保有商品は自動的に課税口座（原則、特定口座）に移管されます。特定口座をお持ちではない場合は、一般口座へ移管となります。
1月1日時点で18歳となる年にNISA口座が自動で開設されます*3が、開設されたNISA口座に移管すること（ロールオーバーすること）はできません。
*3 各年1月1日時点で18歳の場合、同日にNISA口座が開設されます。