それぞれ以下のような取扱となります。

 

■個別元本
個別元本は合算されます。
「取引残高報告書」に、NISA口座・NISA以外の口座で保有しているそれぞれの銘柄の残高が記載されます。

 

■取得単価
取得単価は合算されません。
NISA口座で保有している投資信託で生じた利益や損失を、NISA以外の口座で生じた利益や損失、配当等と損益通算はできません。

 

なお、NISA口座内で生じた譲渡益や配当金等は非課税となります。